Образец 3 ндфл договор страхования жизни

Образец заполнения 3 ндфл при страховании жизни за 2019 год

Образец 3 ндфл договор страхования жизни

  • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Московской области от Ильина Виталия Геннадьевича (Ф.И.О.

заявителя) ИНН 888345654432, проживающего по адресу: Московская область, г. Химки, проспект Мира, д. 15, кв.

487 контактный телефон: 8 (800) 3334433 Заявление (образец на возврат НДФЛ при страховании жизни) Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2017 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб.

(двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни. Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Важно

В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:

  • страхование имущества;
  • страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
  • страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.

Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику.

Образец заполнения 3-ндфл в 2018 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией

  • Условия получения
  • Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке
  • Размер налогового вычета
  • Порядок получения вычета на страхование жизни
  • Полный перечень необходимых документов
  • Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

НК РФ Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. п.1 ст.

120 НК РФ Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей. п.2 ст.

120 НК РФ Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей. п.3 ст.120 НК РФ Получение налогового вычета Отказ в предоставлении налогового вычета Вопросы и ответы

  • Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили.

Налоговый вычет при страховании жизни

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

  • Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  • Копия страхового полиса.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  • Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
  • Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Образец заполнения 3 ндфл

Обратите внимание, если вы потратили свои средства в 2015 году, то получить по ним вычет вы сможете в 2016, 2017 и 2018 годах. Государство нам дает три года для того, чтобы воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ.

Но, если вы не имели доходов, с которых удерживался бы НДФЛ в бюджет, в том году, в котором вы платили свои взносы, тогда вы вычет не сможете получить. Вернемся к условиям нашего примера: пусть гражданин работал в 2015 году в компании ООО “Фирма” и его годовой доход составил 560 тыс.

руб.
Допустим, налоговая база тоже была 560 тыс.руб.

Порядок заполнения 3-ндфл

Внимание

Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

  • Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года.

Источник: http://kodeks-alania.ru/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-strahovanii-zhizni-za-2018-god/

Как заполнить 3-НДФЛ страхование жизни?

Образец 3 ндфл договор страхования жизни

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни.

Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом. Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

Помощь по возврату налогов

  • Более 8 компаний
  • 46 выполненых дел
  • От 1100 руб.

Найти исполнителя

3-НДФЛ: когда заполняется и зачем нужна?

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.

Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.

Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры.

Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму.

Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2018 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

  • поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
  • все буквы нужно вносить в прописном виде:
  • пробелы недопустимы;
  • пустые поля нужно заполнять прочерками.

Любая опечатка или помарка приведет к замене листа. Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений. Информацию проверяет налоговая служба, поэтому заполнить документ нужно максимально точно.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Чтобы получить вычет за страхование, потребуется заполнение Приложения 5, которое обязательно прикладывается к основным листам документа. Перед тем как заполнять часть документа, которая отвечает за страхование жизни, следует внести информацию в первые листы.

Сначала необходимо заполнить титульный лист. В него нужно внести следующую информацию:

  • номер корректировки;
  • ИНН;
  • код плательщика;
  • паспортные данные:
  • контактный телефон.

Номер корректировки показывает, сколько раз вы уже подавали эту декларацию.

Если 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни подаете в первый раз, то ставьте цифру «0». Код плательщика — обозначение юридического статуса. Физическим лицам следует проставить «760», индивидуальным предпринимателям — «720».

В Приложении 5 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни заполнению подлежит подпункт 4. Он расположен в пункте 3. Здесь заполнению подлежит графа с указанием суммы, которая была потрачена на страхование.

После подпункта 4 ту же самую сумму нужно указать в подпункте 6, 7 и в пункте 4. Помимо этого, потребуется занести информацию о страховой организации, с которой был заключен договор.

Необходимо заполнить графы, указав следующие сведения:

  • ИНН страховой организации;
  • КПП страховой организации;
  • код договора;
  • дату заключения договора;
  • полное наименование страховой организации.

В случае страхования жизни графу для кода договора необходимо заполнить цифрой «3». Полную информацию о страховой компании можно узнать в самом договоре.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни требует внимательности и знания дела. Рекомендуется перед заполнением граф и внесением сведений о страховании обратиться за помощью к профессиональному юристу, который поможет правильно заполнить документацию и получить социальный вычет.

Источники:

Сайт ФНС о получении вычета за страхование жизни.

Ст.219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-kompensatsii-strahovaniya-jizni/

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

Образец 3 ндфл договор страхования жизни

Последнее обновление 2019-01-30 в 14:53

В ст.219 НК установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2018 г. по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе «Декларация».

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

С отчетного периода 2018 г. применяется новый бланк декларации. Он введен Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.

.

Важно!

По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета. В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

  1. Активируем вкладку, поставив галочку.
  1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.
  1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.
  1. Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

Важно!

НДФЛ с таких расходов, если срок действия договора не менее 5 лет.

Сумма вычета у налогового агента (код 327) что это

В абз.2 и абз.6 п.2 ст.219 НК прописано, что гражданин вправе получить пересчет налога не только в ФНС, но и у работодателя. Причем в некоторых случаях для этого даже не требуется предварительно получать налоговое уведомление.

Работодатель отмечает пересчет сотруднику налога в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В Разделе 4 справки ставит код и размер вычета.

Код 327 маркирует социальный вычет, предусмотренный в пп.4 п.1 ст.219 НК. Это пересчет налога за взносы по договорам:

  • добровольного страхования жизни;
  • негос. пенсионного обеспечения;
  • добровольного пенсионного страхования.

.

Куда поставить вычет 327 в 3-НДФЛ

Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ. Например, когда в течение года НДФЛ сотруднику зачли не полностью.

Важно! Максимальный размер соц. расходов, предусмотренных в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК, ограничен 120 000 руб. в год. Исключения — только затраты на образование детей и дорогостоящие мед. услуги. Это значит, что уже полученный пересчет уменьшает лимит расходов, которые можно задекларировать.

В самом отчете код 327 отдельно нигде не проставляется. Он учитывается в общем объеме вычетов от налогового агента. Посмотрим, как отразить его при заполнении отчета в программе:

  1. Открываем вкладку доходов. Заносим сведения из 2-НДФЛ.
  1. На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.
  1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.
  1. Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

Код вычета 328 в 3-НДФЛ

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

.

Обратите внимание! Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, работодатель сам возмещает НДФЛ за дополнительные страховые взносы (ДСВ) только в том случае, если сам удерживает их из дохода сотрудника и направляет в ПФР.

Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

  1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
  1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.
  1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.
  1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Образец заполнения 3-НДФЛ при страховании жизни

Общий порядок занесения в программу данных по взносам мы разобрали выше. Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2019 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него.

Пример 1

Менеджер по продажам Максим оформил договор страхования на 10 лет с поквартальным внесением взносов. За 2018 г. он успел перечислить страховой 45 000 руб. В 2019 г. Максим взял на работе справку о зарплате за прошлый год и стал заполнять отчет. Для удобства он воспользовался бесплатной программой:

  1. Сначала зашел на сервис ФНС, чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.
  1. На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.
  1. Далее указал паспортные данные и ИНН.
  1. Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.
  1. На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е. 5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать здесь.

Пример 2

Максим застраховал свою жизнь в марте 2018 г. Сразу оплатил за год 75 400 руб. В июне 2018 г. Максим получил уведомление из ФНС и за 2 месяца возместил всю сумму на работе. Осенью молодой человек решил оформить полис страхования жизни в пользу супруги. Заплатил такой же взнос, что и за себя. На этот раз Максим решил вернуть НДФЛ через налоговую. Отчет оформил в программе:

  • 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.
  • На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены. В каждой указал фактически уплаченные суммы.

.

Обратите внимание! От общего лимита 120 000 руб. по соц. вычетам у Максима осталось 44 600 руб. Это значит, что по страховке супруги он может задекларировать только этот остаток, несмотря на то что заплатил больше. Программа проводит автоматическую корректировку:

Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е. 5 798 руб. Заполненный отчет скачивайте здесь.

3-НДФЛ при накопительной пенсии

Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ. Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты. В последнем случае за вычетом можно обратиться сразу по месту работы, минуя налоговую.

При декларировании перечисленных в НПФ платежей принцип внесения данных в программу «Декларация» такой же, как и по страхованию жизни:

Занесенные данные отражаются в Приложении 5 и доп. расчете к нему:

.

Обратите внимание!

Если в декларации нужно отразить взносы, налог по которым уже возместил работодатель, их заносят под кодом 327, как было описано ранее в статье.

Образец заполнения 3-НДФЛ для НПФ

Пример 3

Начальник клиентского отдела крупного банка Сергей в 2018 г. заключил договор с НПФ. За год он перечислил 42 400 руб. В 2019 г. Сергей вправе вернуть 13% о уплаченного. Для этого он заполняет декларацию. Для удобства всю работу проводит в программе:

  1. Основные сведения заполненяет стандартное (см. п.1-4 Примера 1).
  2. Заводит новый договор. Указывает в появившемся окне НПФ, реквизиты договора, перечисленную сумму.
  1. Отчет готов. Его можно сохранить и распечатать. На бланке расходы отражаются в расчете к пятому приложению.

Образец заполненной 3-НДФЛ смотрите здесь.

3-НДФЛ при софинансировании пенсии

Каждый гражданин вправе увеличить будущую пенсию, перечисляя в ПФР доп. страховые взносы (ДСВ), самостоятельно или через работодателя. Регулирует правила начисления ДСВ закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ. В нем же предусмотрена программа софинансирования, к которой граждане могли присоединиться до конца 2014 г.

Пример 4

В 2018 г. работодатель Алексея, торгового представителя, каждый месяц перечислял по 3 000 руб. с его зарплаты в ПФР. Алексей решил получить 13% от этих платежей единовременно, подав декларацию.

Особенности оформления:

  • Никаких кодов внизу страницы доходов Алексей не указал, ведь налог ему еще не пересчитывали.
  • На нужной странице выбрал договор на ДСВ. Указал годовой размер платежей 36 000 руб.

В отличие от прочих рассмотренных расходов ДСВ отражаются на бумаге в стр.070 раздела к Прил.5. При этом никаких других реквизитов указывать не нужно.

Всего Алексею вернут 4 680 руб. (13% от 36 000). Образец заполнения 3-НДФЛ при оплате страховых взносов в счет пенсии (ДСВ) доступен для скачивания здесь.

Важно! Как было описано выше, пересчет налога за ДСВ, предоставленный налоговым агентом, отражается в справке 2-НДФЛ под кодом 328 и в обязательном порядке указывается в декларации.

3-НДФЛ для социального налогового вычета по ДМС

Пп.3 п.1 ст.219 НК предусматривает возможность возврата НДФЛ не только за мед. услуги и приобретение лекарств, но и за расходы на покупку полиса ДМС. При этом, налогоплательщик вправе оплатить такой полис как себе, так и своим близким (супругу, детям, родителям).

Важно!

Если полис приобретается за счет работодателя, налог не возвращают.

Для вычета по ДМС нужно заполнить в декларации строку 150 Прил.5:

Пример 5

Редактор детской литературы в издательстве Алла в 2018 г. купила полисы ДМС для всей семьи: себя, мужа и 10-летней дочки школьницы. На 3 человек она потратила 30 000 руб. В 2019 г. Алла хочет подать декларацию и вернуть 3 900 руб.

Особенности заполнения в программе:

  1. Сначала Алла заполнила первые три вкладки. Данные взяла из паспорта и справки 2-НДФЛ.
  2. На вкладке вычетов она выбрала категорию социальные. В левой части панели нашла строку «добровольное страхование». Сюда она занесла расходы по полисам за всю семью общей суммой.

Заполненную декларацию по налоговому социальному вычету за ДМС см. здесь.

Итоги

  1. Вычеты, предоставляемые по пп.4 — 5 п.1 ст.219 НК, записываются в Прил.5 (стр.160). Подробная расшифровка по каждому договору отдельно заносится в доп. раздел к приложению.
  2. Расходы по ДМС ставят в Прил.5 в стр.150.
  3. Если в течение года НДФЛ возвращал работодатель, это нужно отразить в отчете.
  4. Соц. расходы не могут быть больше 120 000 руб. Исключения — учеба детей, благотворительность, дорогостоящее лечение.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-za-strahovanie-zhizni-sofinansirovanie-pensii-dms/

Примеры расчета вычета

Образец 3 ндфл договор страхования жизни

04.10.19

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на страхование жизни в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата страхования своей жизни

Условия получения вычета:
В 2018 году Осокина В.А. заключила договор на страхование жизни и уплатила за 2018 год страховых взносов на сумму 40 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Осокина В.А. зарабатывала 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 46 800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 40 000 руб.(т.е. вернуть можно 40 000 руб. * 13% = 5 200 рублей).Так как Осокина В.А. заплатила подоходного налога на сумму более 5 200 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то она сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 5 200 рублей.

Пример 2: Оплата собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс.руб

Условия получения вычета:
В 2018 году Зверев А.Н. заключил договор на страхование жизни и уплатил за 2018 год страховых взносов на сумму 130 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Зверев А.Н. зарабатывал 50 000 руб. в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Зверев А.Н. потратил на страхование жизни 130 000 руб.,максимальная сумма вычета за год составляет 120 000 руб., поэтому вернуть Зверев А.Н сможет максимум 120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Зверев А.Н. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 3: Вычет на страхование жизни вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2018 году Власов В.С. заключил договор на страхование жизни, по которому оплатил страховые взносы на сумму 40 000 руб., а также оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Власов В.С. зарабатывал 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Власов В.С. затратил 140 000 руб.

на страхование жизни и обучение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить максимального ограничения в 120 000 руб. Поэтому Власов В.С. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Так как Власов В.С. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2018 году Стеклов Ю.И. заключил комбинированный договор на страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней на общую сумму 42 000 руб., из которых по выписке из страховой компании 30 000 руб. – взносы на страхование жизни, 12 000 руб. – взносы на страхование от несчастных случаев и болезней.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Стеклов Ю.И. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 30 000 руб.(т.е. вернуть можно 30 000 руб. * 13% = 3 900 рублей).Так как Стеклов Ю.И. заплатил подоходного налога на сумму более 3 900 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 3 900 рублей.

Пример 5: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2018 году Тарасова М.С. при покупке квартиры оформила ипотеку. Банк обязал Тарасову М.С. заключить договор смешанного страхования, включающий страхование жизни,здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Тарасова М.С. зарабатывала 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 78 000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:

Так как в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Тарасова М.С. не сможет.

Пример 6: Оплата страхования жизни супруги и детей

Условия получения вычета:
В 2018 году Рогозин В.В. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Рогозин В.В. уплатил за 2018 год взносов на сумму 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Рогозин В.В. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб. (т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей).

Так как Рогозин В.В. заплатил подоходного налога на сумму более 9 360 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.

), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 9 360 рублей.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/primery/

Как заполнить 3 ндфл по вычету по договорам страхования жизни

Образец 3 ндфл договор страхования жизни

То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника». Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.

Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор добровольного страхования жизни.

Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

На что ещё обратить внимание

  • если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;
  • если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет.
  1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.
  1. Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

.

Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

  1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
  1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.
  1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.
  1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Образец декларации 3-ндфл за 2015 год на страхование жизни

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года.
По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

  1. Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
  2. Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом

Вычет можно получить только по договору страхования, срок которого составляет не менее 5 лет. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз, то есть каждый год вычет можно получать еще раз.

Как заполнить 3 ндфл по вычету по договорам страхования жизни и здоровья

Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2019 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него.

Пример 1

  1. Сначала зашел на сервис ФНС, чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.
  1. На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.
  1. Далее указал паспортные данные и ИНН.
  1. Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.
  1. На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е. 5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать здесь.

Пример 2

  • 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.
  • На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены. В каждой указал фактически уплаченные суммы.

.

Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е.

5 798 руб.

Как заполнить 3 ндфл по вычету по договорам страхования жизни официальный сайт

Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные.

Образцы заполнения 3-ндфл

К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Московской области от Ильина Виталия Геннадьевича (Ф.И.О. заявителя) ИНН 888345654432, проживающего по адресу: Московская область, г. Химки, проспект Мира, д. 15, кв.

На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса. Если сведения в отношении указанных сумм пенсионных (страховых) взносов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Е2.

Отдел права
Добавить комментарий